宜春市财政局关于做好2018年度国有企业财务会计决算报告工作的通知
2019-01-22 17:12:43 来源:资产管理科 作者:
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  宜财资〔20195

市直各有关主管部门、各市属国有企业及各县(市、区)财政局:

  根据《江西省财政厅关于做好2018年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》(赣财资[2019]3号)文件要求及有关工作部署,结合我市实际,现就2018年全市国有企业财务会计决算报告(以下简称“报告”)有关工作事项通知如下:

  一、编报范围

  (一)全市所有国有及国有控股企业和城镇集体企业(以下简称企业,不含一级金融企业)均应按本通知规定的统一报表格式向财政部门报送报告。

  (二)报告的基本填报单位为具备法人资格、独立核算的企业。各企业需逐级汇总、逐级审核、逐级上报,汇总(合并)单位应将所属企业纳入合并范围,实现全级次上报。

  1.县级企业上报至县(市、区)财政局,县(市、区)财政局汇总、审核无误后报送至市财政局;

  2.市属企业按隶属关系逐级上报至上级企业,上级企业汇总、审核所属企业后上报至企业集团,再由企业集团汇总、审核无误后上报至主管部门或授权监管部门,主管部门或授权监管部门汇总、审核无误后上报至市财政局。

  二、报告内容

  本报表由封面、主表和补充指标表组成,其中:封面、主表适用于所有企业(单位)填报;补充指标表中的“汇编范围企业户数情况表”(财企补01)由直接向市财政局报送企业决算报表的一级单位填报;“国有企业办社会机构情况表”(财企补02)由所有企业(单位)填报,“上市公司国有股情况表”(财企补03)由国有控股上市(含境内、境外上市)公司填报,集团公司也应在合并报表中汇总填列所有范围内的上市公司国有股权情况;“国有企业带息负债情况表”(财企补04)由所有企业(单位)填报;“中央企业国有资本经营决算支出表”(财企补05),省级及以下不填报;“国有企业境外投资情况表”(财企补06)由境外子企业分户填报。国有企业主要分析指标表(财企补07表)由计算机系统自动取数生成;国有企业股权结构及分布情况表(财企补08表)由所有企业(单位)填报。

  三、报送方式及内容

  (一)报送方式

  各单位决算数据通过江西省财政企业网报平台填报,登录地址:http://218.65.89.166,不适用网络报送方式的单位(企业),请到江西省财政企业网报平台下载专区下载财政部统一报表系统单机版客户端,上报数据时将审核无误的单机版数据发送至指定邮箱。

  (二)报送时间

  2018年度国有企业决算报表数据及资料提交时间为2019322日前。

  (三)报送内容

  1.《报告》报送内容包括纸质材料和电子数据(包括:报表数据、财务情况说明书、会计报表附注、中介机构审计报告等电子档)。纸质材料以正式文件报送,其中财务会计决算报表金额以“万元”为单位印制,电子数据通过“江西省财政企业网报平台”实行网络报送,不能实现网络报送的将电子数据发送至指定邮箱。通过网报平台报送决算数据的各级企业,请同时将财务情况说明书、会计报表附注及中介机构审计报告等电子档在决算系统的附注信息中添加上传。

  2.各市属企业(集团)报送内容包括:

  ⑴2018年度集团合并的决算报表、会计报表附注、财务情况说明书(企业使用格式)、集团母公司财企01-04表,并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖本单位印章;

  ⑵中介机构对集团公司出具的审计报告及管理建议书,中介机构出具的保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的,须同时提交对审计报告相关内容提出的账务处理、账务调整意见或报表编制的有关情况和意见;

  ⑶合并和全部单户企业电子数据,合并及企业集团所属三级及三级以上子企业和三级以下重要子企业的会计报表附注、财务情况说明书、审计报告等电子文档。

  3.市直各有关主管部门报送内容包括:

  ⑴2018年度汇总的决算报表、财务情况说明书(省直部门和地方使用格式),并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖本单位印章;

  ⑵汇总和全部单户企业电子数据及财务情况说明书电子档、中介机构对部门所属一级企业出具的审计报告电子档等。

  4.各县(市、区)财政局报送内容包括:

  ⑴2018年度汇总的决算报表、财务情况说明书(省直部门和地方使用格式),并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖本单位印章;

  ⑵汇总和全部单户企业电子数据及财务情况说明书电子文档。

  四、工作要求

  (一)各级企业应严格按照《企业会计准则》及其他相关法规制度编制报告,以真实的交易事项、完整的账簿记录为依据,在全面清查资产、核实债务和权益、正确结转损益及依法进行年终审计等工作的基础上编制报告,并认真组织录入、审核、汇总(合并)等工作,确保决算数据的真实和完整。同时,结合本年度经济运行情况,进一步加强决算数据分析,认真撰写财务情况说明书。

  (二)因2018年财政部网络报送系统升级使用18位统一社会信用代码作为各填报企业代码,为搭建网络报送平台组织架构需要,要求各一级报送单位填报《纳入2018年度国有企业决算报表报送范围的企业基础信息情况表》(见附件5),并于2019125日以前上报邮箱ycsczzck@sina.com

  (三)各报送单位应严格按照本通知规定的决算报表统一格式和要求布置决算工作,不得自行修改变更。相关附件请自行在宜春市财政局门户网站或QQ工作群共享文件中下载。

  (四)《报告》是财政部编制国务院向全国人大常委会报告全国国有资产管理情况、省财政厅编制省政府向省人大常委会报告全省国有资产管理情况和市财政局编制市政府向市人大常委会报告全市国有资产管理情况的重要依据和基础,请各单位务必高度重视,精心组织、周密部属,扎实做好2018年度国有企业财务会计决算报告工作。

  各单位在决算工作中遇到问题和情况,请及时与市财政局资产管理科联系。

  联系电话:3569185联系人:汤艳芳

  邮箱:ycsczzck@sina.com

  企业QQ群:398449247


附件:

1.2018年度国有企业财务会计决算报表

附件1-1:2018年度国有企业财务会计决算报表-汇总封面.doc

附件1-2:2018年度国有企业财务会计决算报表-单户封面.doc

附件1-3:2018年度国有企业财务会计决算报表.xls

2.2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明

附件2:2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明.docx

3.2018度国有企业财务会计决算补充指标表

附件3-1:2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]-封面.doc

附件3-2:2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表].xls

4.2018年度国有企业财务会计决算补充指标表编制说明

附件4:2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]编制说明].doc

5.纳入2018年度国有企业决算报表报送范围的企业基础信息情况表

附件5:纳入2018年度国有企业决算报表报送范围的企业基础信息情况表.xls


  宜春市财政局

 

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